湖南财政助推高质量发展之二：减税降费落地生根

湖南财政助推高质量发展之二 政府收入“减法”换来企业盈利“加法”和市场活力“乘法”

减税降费落地生根

减税降费释放红利，全省经济势如虹。图为楼宇经济繁华的五一路商圈。

(资料图片)

收到减税红包的民营企业经营活力大增。图为民营企业湖南电将军新能源有限公司生产车间一角。(娄底经济技术开发区供图)

嘉禾县珠泉镇晋屏社区，工作人员向群众宣传减税降费政策。黄春涛 摄

个税新政后，激发了老百姓的消费潜力。图为浏阳天虹购物中心。

(浏阳融媒体中心供图)

张 笛

“减税降费，对企业无异于雪中送炭，让市场‘满堂生辉’。”回眸2019年，湘西经济开发区湖南安捷朗光电科技有限公司负责人高兴地说，企业走过严冬，正迎来春天。

刚刚过去的一年，减税降费落地生根，助企业轻装上阵、爬坡过坎，安捷朗光电仅是一个缩影。

这一年，应对经济下行压力加大、各类风险交织叠加的严峻形势，省财政厅坚决贯彻中央和省委、省政府决策部署，大力实施积极的财政政策，推动减税降费落地生根，用政府收入的“减法”换来企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。

2019年，全省新增减税降费预计超过500亿元，稳稳提升了广大企业和老百姓的获得感、幸福感。

看措施：“减税降费红包” 如何确保发放到位?

回眸2019年湖南经济社会发展，从“夜间经济”的持续走热，到湘南地区涉农企业的蓬勃发展，“活力”的源头离不开减税降费的“活水”。

从2019年初起，落实党中央、国务院的重大决策部署，全省财政系统把减税降费政策落实落地列为头等大事。

“全省各级财税、人社部门成立专门工作组，强化统筹协调，省市县三级联动，把落实中央减税降费措施作为工作头等大事抓实抓细。”2019年4月1日，在省政府举行的新闻发布会上，省财政厅党组书记、厅长石建辉表示。

全省各级财税部门内部建立减税降费领导小组和工作机构，外部建立会商机制和联席会议制度，强化组织领导，压实责任“包干制、联动化”，制定出时间表和路线图，明确具体职责分工，细化到部门、到岗位、到责任人，形成工作合力，促进减税降费政策落实落地。

为营造良好氛围，省财政厅会同税务、人社部门开展政策解读，召开新闻发布会，开展专题培训;通过“线上+线下”宣传发动，让减税降费的政策解读、办理流程等内容更迅速、全方位、多渠道地走进大街小巷，深入千家万户。

推动减税降费实打实、硬碰硬，省财政厅按照“就高不就低，切实提高人民群众获得感、幸福感”的要求，会同相关部门第一时间拿出相关配套政策。

——顶格减征增值税小规模纳税人“六税两费”。

2019年1月23日，省财政厅联合省税务局制定印发了《关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》，按50%顶格标准减征增值税小规模纳税人应缴纳的资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加“六税两费”。

——配套制定重点群体创业就业税收扶持政策。

配套制定了建档立卡贫困户、重点群体、自主就业退役士兵就业创业税收扶持政策，在中央授权的幅度范围内按照顶格标准扣减相关税收。

我省按照自主就业退役士兵、重点群体从事个体经营的每户每年扣减14400元，企业招纳自主就业退役士兵、重点群体人员就业每人每年分别定额扣减9000元、7800元的顶格标准予以增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加等税收定额扣减优惠。

——深入落实进一步降低增值税税率等。

从2019年4月1日起，制造业等行业16%增值税税率降至13%，交通运输和建筑等行业10%增值税税率降至9%，对生产、生活性服务业纳税人进项税实施进项税额加计抵减，同时试行全行业增值税留抵退税制度。深化增值税改革首月，全省制造业实现增值税减税11亿元，行业税负下降0.83个百分点，减税幅度达到30.3%。

——第一时间出台社保降费实施方案。

自2019年5月1日起，降低单位养老保险费率，费率高于16%的全部改按16%的费率执行;费率低于16%的仍按费率过渡试点政策执行。继续阶段性降低失业保险、工作保险费率，调整社保缴费基数政策。

减税降费，财政做好“减法”。不折不扣落实减税降费政策，2019年全年新增减税降费超过500亿元。

开源节流，财政服务大局力度不减。

开源方面，全面清理财政存量资金，多渠道盘活存量资产，政府性基金超过当年收入20%以上部分，调入一般公共预算统筹使用。

节流方面，财政打好铁算盘，省直部门一般性支出压减比例提高到10%，集中财力用于保障和改善民生;统筹整合专项资金，省级专项资金由以前的上千项压减至2019年的47项;推行预算绩效管理改革，做到“花钱必问效、无效必问责”。

晒成绩：“减税降费红包” 如何最大释放效能?

回眸2019年，此轮更大规模的减税降费，惠及的纳税人缴费人不断增加，综合效应正在向宏观经济和微观市场主体深层次传导，发挥了稳市场、稳预期的效果，助推高质量发展。

位于天心文化(广告)产业园的伊恩文化是一家动漫加工制作企业。由于提高增值税小规模纳税人起征点，公司不用再缴纳增值税。房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税等地方税种以及教育费附加和地方教育附加费都减半征收。“几万块钱对于我们小微企业的影响真的很大，2019年我们把这些钱都投入到人才培养以及项目开发上。”作为减税降费优惠政策红利的直接受益者，公司负责人邓勇高兴地说。

据省财政厅、省税务局提供的数据，2019年，小微企业普惠性减税政策惠及20个行业大类，受惠面达到100%。小微企业普惠性减税实现全覆盖、无盲区，有效帮助小微企业降低生产经营成本，激发企业能量的最大化，对于就业的稳定起到了至关重要的作用。

如果小微企业普惠性减税政策是更大规模减税的一道“开胃菜”，那么增值税改革措施就是一道“主菜”，更是一道“硬菜”。2019年1-11月，全省增值税新增减税近200亿元矿山企业如何征收土地使用税，占全部减税额半数左右，实现了所有行业税负只减不增的预期目标。

减税降费后，公司轻装上阵，研发投入快速增长，科技创新活力增强。“我们把在税费上节省下来的成本都投入到了产品的智能化研发中，新产品有助我们应对接下来的市场竞争。”在长沙岳麓区的晚安床垫集团财务负责人刘建平介绍，去年减税降费整体带来经济利益达860万元左右。

制造业是经济发展的基础，也是推进供给侧结构性改革、经济转型升级、新旧动能转换的关键和重点。在此轮减税降费改革中，制造业一直是减税规模最大、受益最为明显的行业，制造业占企业减税总额近四成。减税降费对于振兴实体经济发挥了“关键招”的作用。

“公司享受各项减税红利3000多万元，这份减税账单，让企业和工人都有了实实在在的获得感。”湖南辰州矿业有限责任公司董事长李中平向我们晒出了2019年“账本”。作为全国十大黄金矿山开发企业之一，公司2019年实现营业收入近130亿元，增长11.4%。李中平表示，公司将乘着减税降费的东风，把节省下来的税费持续投入到技术研发，为环保发展、经济进步贡献应有力量。

个税新政为百姓合理减负，鼓励百姓通过劳动增加收入的同时，也激发了消费潜能。减税降费大红包，2019年1-11月让全省工薪阶层500余万人(累计数)无需再缴纳个人所得税，近130万人享受个人所得税专项附加扣除减税政策，叠加第一步改革因素，人均减税1300余元。

湖南顺天建设集团有限公司员工宋娟，月收入8000元，个税新政前每月应缴个税70.02元。她通过个人所得税APP填报了子女教育和赡养老人两项专项附加扣除信息后，去年1月起每月应缴个税为10.02元，按年算减少个税720元。

大幅度减轻社保缴费负担，不仅降低了企业社保缴费负担，更换来企业参保的“热”。城镇职工基本养老保险单位缴费比例由19%降至16%，参保的门槛降低了，有利于提高参保单位的积极性，切实将更多的职工纳入到养老保险制度体系中来。

收费基金降费与清理“双管齐下”，企业负担进一步减轻。早在2018年，省级设立的涉企行政事业性收费项目和政府性基金已经全部“清零”。2019年，涉企行政事业性收费项目和政府性基金经过两轮下调，全年为企业新增减负6亿余元。

梳理2019年的湖南经济社会发展，减税降费虽然减了政府收入的“真金白银”，但换来了企业发展的旺盛生命力，提升了老百姓的获得感。

“一减一加”的背后，正是政府的“紧日子”换来了企业与百姓的“好日子”。

2019年，更大规模的“减税降费”到底有哪些?

税

小微企业普惠性减税政策。

深化增值税改革。

降税率、扩抵扣、加计抵减、留抵退税。

个人所得税专项附加扣除。

纳税人可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

费

降低社会保险费率。

基本养老保险单位费率下调至16%，继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率。

降低收费基金。

医疗器械产品注册费收费标准下调30%，药品注册费收费标准下调10%;减免不动产登记费，降低无线电频率占用费、出入境证照类收费、商标注册收费;对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费，暂停征收地方水库移民扶持基金。

2019年矿山企业如何征收土地使用税，“减税降费”特点

力度大，覆盖面广。

2019年全年新增减税降费超过500亿元。

聚焦准，突出支持实体经济。

直面制造业、小微企业等实体经济的难点和痛点，制造业等行业增值税税率从16%降到13%，交通运输业、建筑业等行业增值税税率从10%降到9%，对增值税小规模纳税人应缴纳的“六税两费”按50%减征。

简明易行，企业获得感强。

直接降低税率、降低社保费率，并对小微企业实行普惠性的税费减免，简明易行，直达市场主体。